Fluxo de Caixa

A Estrutura perfeita para o Fluxo de Caixa no Excel


Custos Variáveis  – São os custos com fornecedores, comissões de vendas, impostos, taxa de cartão, taxa de delivery e etc. São aqueles custos que você só paga se vender.

Gastos Fixos – Por outro lado, os gastos fixos são os custos que você vai pagar mesmo que não venda nada, como aluguel, conta de luz, água, internet, salário dos funcionários e o seu pró-labore. (Sim, o seu salário obrigatoriamente precisa entrar em gastos fixos)

LOAI – Essa é a sigla para Lucro Operacional Antes do Investimento, ou seja, é o valor que sobrou após pagar todas as despesas fixas e variáveis, mas agora é preciso incluir os gastos com os investimentos, como marketing, estrutura, treinamentos, consultoria e etc. Tudo isso são investimentos para o desenvolvimento da sua empresa.

Lucro Operacional – Esse é outro indicador extremamente importante no seu negócio. Aqui você vai saber se a sua operação está gerando lucro ou prejuízo e de quanto está sendo.

Entradas e Saídas não Operacionais – Aqui são movimentações financeiras independentes da operação, como aquisição de empréstimos, aplicação de dinheiro na empresa por algum sócio, venda de equipamentos, pagamento de juros por uso do cheque especial, pagamentos judiciais e etc.

Assim, a estrutura perfeita para o seu Fluxo de Caixa no Excel deve ser dessa forma:

Receita – custos variáveis = Margem de Contribuição
Margem de Contribuição – Despesas Fixas = LOAI (Lucro Operacional antes dos investimentos
LOAI – investimentos = Lucro Operacional
Lucro Operacional +/- Movimentações não operacionais = Resultado Líquido